兼并重組已成為很多傳統(tǒng)行業(yè)的大勢(shì)所趨。水泥工業(yè)是我國(guó)重要的基礎(chǔ)原材料工業(yè)，也是資源、能源依賴型產(chǎn)業(yè)和國(guó)家推進(jìn)兼并重組的重點(diǎn)行業(yè)。近年來(lái)，水泥行業(yè)的兼并重組取得了一定的進(jìn)展，產(chǎn)業(yè)集中度不斷提升，但據(jù)企業(yè)反映，兼并重組過(guò)程中依然困難重重。

近日，中國(guó)建材聯(lián)合會(huì)與中國(guó)水泥協(xié)會(huì)聯(lián)合印發(fā)了《水泥行業(yè)推進(jìn)兼并重組的實(shí)施意見(jiàn)》(以下簡(jiǎn)稱《意見(jiàn)》)，該《意見(jiàn)》直面了水泥行業(yè)兼并重組的三大掣肘。

《意見(jiàn)》提出，用市場(chǎng)機(jī)制牽引兼并重組，如積極配合和推動(dòng)政府消除跨地區(qū)兼并重組的政策障礙，爭(zhēng)取取消地區(qū)性封鎖的種種限制性的政策規(guī)定，確保所有的企業(yè)同樣受到經(jīng)濟(jì)法律保護(hù)、同等承擔(dān)社會(huì)責(zé)任、同等使用和享用生產(chǎn)要素和政策，用公平的法則鼓勵(lì)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。尤其要推動(dòng)清理廢除地方政府制定的在土地、資源、稅收、電價(jià)等方面有損公平競(jìng)爭(zhēng)的地方性政策規(guī)定，做到公開(kāi)、公平、公正。

兼并重組困難重重

跨地域和跨所有制兼并重組的體制束縛，是水泥企業(yè)兼并重組過(guò)程中遇到的首要矛盾。跨地域兼并重組面臨著屬地的財(cái)稅體制影響。兼并重組客觀上往往是跨地域的，但由于我國(guó)財(cái)稅體制是屬地化和分稅制，企業(yè)隸屬關(guān)系對(duì)于地方財(cái)稅蘭格鋼鐵關(guān)系極大。兼并重組，往往會(huì)打破這種既有的利益格局，有的被兼并企業(yè)由于隸屬關(guān)系變化之后，不能再在原所在地繳稅，將減少當(dāng)?shù)氐呢?cái)稅收入，導(dǎo)致有的地方政府不積極。

不同所有制企業(yè)之間兼并重組面臨著不同的體制障礙。水泥企業(yè)特別是眾多的小水泥企業(yè)多數(shù)是民營(yíng)私營(yíng)企業(yè)。而兼并重組是要打破所有制界限的，國(guó)有企業(yè)可以兼并重組民營(yíng)私營(yíng)企業(yè)，民營(yíng)私營(yíng)企業(yè)也可以兼并重組國(guó)有企業(yè)。但往往在土地、稅收、環(huán)保等方面民營(yíng)企業(yè)容易并已經(jīng)得到了某些優(yōu)惠政策，而在融資、貸款等方面國(guó)有企業(yè)更有優(yōu)勢(shì)。雙方都強(qiáng)調(diào)各自優(yōu)勢(shì)，都怕保不住優(yōu)勢(shì)，致使一些兼并重組的談判常常處于談而不動(dòng)、等而觀之的狀態(tài)。

在以央企為代表的大企業(yè)集團(tuán)積極推動(dòng)下，水泥行業(yè)的兼并重組取得了一定的進(jìn)展，也有了不少成功的案例，對(duì)提高產(chǎn)業(yè)集中度、淘汰落后、提高資源能源利用效率和維護(hù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序起到了重要促進(jìn)作用。但在整個(gè)行業(yè)兼并重組的過(guò)程中明顯暴露出政策與機(jī)制滯后的問(wèn)題，影響了進(jìn)展。

兼并重組，必然涉及到一系列的政策，例如涉及礦山資源、土地、金融、稅費(fèi)、權(quán)證方面的變更，下崗人員的再就業(yè)與經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，減免稅負(fù)，以及對(duì)被并購(gòu)的企業(yè)技術(shù)改造給予信貸優(yōu)惠等方面的政策。

《意見(jiàn)》指出，目前這些政策或者還不明確，或者沒(méi)有，或者界線不清、不到位，在一定程度上影響了企業(yè)兼并重組的積極性。同時(shí)，兼并重組尚缺乏一套規(guī)范、成熟的運(yùn)行與管理機(jī)制，如兼并重組申報(bào)審批程序與流程尚未建立，更為突出的是沒(méi)有并購(gòu)價(jià)格評(píng)定機(jī)構(gòu)，定價(jià)缺乏依據(jù)與標(biāo)準(zhǔn)，公正中介機(jī)構(gòu)缺位等。特別是少數(shù)企業(yè)和個(gè)別人，利用收購(gòu)兼并之機(jī)乘機(jī)違規(guī)建設(shè)新線或粉磨站，高價(jià)出售，從中牟取暴利，嚴(yán)重扭曲了兼并重組的本意，影響了兼并重組的聲譽(yù)。

此外，兼并重組既是企業(yè)間的市場(chǎng)行為，又是在公開(kāi)、公平、公正基礎(chǔ)上，按照市場(chǎng)法則，本著合理互利雙贏的原則進(jìn)行的有序的市場(chǎng)化資源配置方式。但是單靠企業(yè)間的自覺(jué)性和一對(duì)一的自愿組合，既缺乏公平、公正性，也因缺乏第三方的牽引與裁決而導(dǎo)致成功率低。因此，還需要在政府和行業(yè)協(xié)會(huì)組織、引導(dǎo)、推動(dòng)的同時(shí)，必要地設(shè)立屬于第三方的兼并重組中介機(jī)構(gòu)，起到仲裁和經(jīng)紀(jì)人的作用，進(jìn)行必要的牽線搭橋，協(xié)調(diào)推動(dòng)，居中斡旋。

加速重組勢(shì)在必行

我國(guó)水泥行業(yè)目前企業(yè)數(shù)量多、規(guī)模小，產(chǎn)能嚴(yán)重過(guò)剩，相當(dāng)一部分企業(yè)節(jié)能減排不達(dá)標(biāo)，相當(dāng)一部分企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益低于銀行利率。目前我國(guó)規(guī)模以上水泥生產(chǎn)企業(yè)3491家，平均產(chǎn)能規(guī)模約90萬(wàn)噸。而美國(guó)有39家水泥公司，平均規(guī)模為210萬(wàn)噸，其中前3家公司的生產(chǎn)能力占到其全國(guó)總量的33%。

統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截至2012年底我國(guó)水泥總產(chǎn)能30.7億噸，水泥產(chǎn)量22.1億噸，產(chǎn)能過(guò)剩高達(dá)約9億噸，企業(yè)虧損面24%。水泥行業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占整個(gè)建材總量的23.87%，但其能源消耗和污染物排放則分別約占建材工業(yè)的74%、76%，是建材工業(yè)節(jié)能減排的重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)。

從能源消耗水平看，較先進(jìn)的大型水泥企業(yè)的噸熟料煤耗比一般小企業(yè)低10~15公斤標(biāo)煤。從生產(chǎn)排放指標(biāo)看，眾多的小水泥企業(yè)污染物單位排放要高出較先進(jìn)的大企業(yè)一倍以上。眾多中小型水泥企業(yè)由于裝備水平相對(duì)低，缺乏技術(shù)人員和管理人才，導(dǎo)致企業(yè)技術(shù)含量低、管理水平差、資源配置能力弱，效益低。

截至2012年末，全國(guó)還有非新型干法水泥產(chǎn)能1.2億噸，尚在運(yùn)營(yíng)的還有1536條生產(chǎn)線。新型干法水泥生產(chǎn)線中，日產(chǎn)規(guī)模2500噸及以下生產(chǎn)線還有837條，其中日產(chǎn)1000噸級(jí)的生產(chǎn)線還有243條。其中一些企業(yè)(或生產(chǎn)線)的勞動(dòng)生產(chǎn)率只是大企業(yè)的四分之一或五分之一。

據(jù)國(guó)家發(fā)改委數(shù)據(jù)顯示，2013年全國(guó)水泥產(chǎn)量241440萬(wàn)噸，同比增長(zhǎng)9.6%，增速同比加快2.2個(gè)百分點(diǎn)。

中國(guó)水泥協(xié)會(huì)相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，水泥行業(yè)嚴(yán)重的參差不齊的狀況若不加以盡快改變，實(shí)際上就等于允許資源能源利用率不高的狀況繼續(xù)存在，允許污染環(huán)境、嚴(yán)重危害生態(tài)文明的行為繼續(xù)發(fā)生，允許質(zhì)量、效益和勞動(dòng)生產(chǎn)率低下等長(zhǎng)期存在，這不僅會(huì)制約整個(gè)水泥行業(yè)發(fā)展的步伐，也影響中國(guó)水泥工業(yè)超越引領(lǐng)世界水泥工業(yè)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。為此，必須加快推進(jìn)水泥行業(yè)兼并重組進(jìn)程，這將是改變水泥行業(yè)的調(diào)整結(jié)構(gòu)和轉(zhuǎn)型升級(jí)的一大舉措。

兩年內(nèi)市場(chǎng)集中度將明顯提升

該《意見(jiàn)》提出的整合目標(biāo)，較去年多個(gè)部委聯(lián)合發(fā)文提出的目標(biāo)，出現(xiàn)明顯加碼。

《意見(jiàn)》提出，到明年末，我國(guó)水泥行業(yè)市場(chǎng)集中度指標(biāo)應(yīng)有快速提高，國(guó)內(nèi)前十大水泥生產(chǎn)企業(yè)(集團(tuán))的水泥產(chǎn)品的市場(chǎng)集中度達(dá)到45%以上。到“十二五”末，全國(guó)培育出5~10家產(chǎn)能過(guò)億噸，礦山、骨料、商品混凝土、水泥基材料制品等產(chǎn)業(yè)鏈完整，核心競(jìng)爭(zhēng)力和國(guó)際影響力強(qiáng)的企業(yè)集團(tuán)；全國(guó)有20個(gè)省市自治區(qū)內(nèi)的前4家大水泥企業(yè)的區(qū)域市場(chǎng)集中度達(dá)到60%以上。到2020年全國(guó)的前10家企業(yè)(集團(tuán))的市場(chǎng)集中度達(dá)到80%左右。

去年工信部等部委聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于加快推進(jìn)重點(diǎn)行業(yè)企業(yè)兼并重組的指導(dǎo)意見(jiàn)》對(duì)水泥行業(yè)提出目標(biāo)，“到2015年，前10家水泥企業(yè)產(chǎn)業(yè)集中度達(dá)到35%，形成3~4家熟料產(chǎn)能1億噸以上，礦山、骨料、商品混凝土、水泥基材料制品等產(chǎn)業(yè)鏈完整，核心競(jìng)爭(zhēng)力和國(guó)際影響力強(qiáng)的建材企業(yè)集團(tuán)”。

業(yè)內(nèi)專家表示，《意見(jiàn)》是在部委文件的基礎(chǔ)上做了進(jìn)一步細(xì)化。近年來(lái)水泥行業(yè)兼并重組速度加快，2012年前10家水泥企業(yè)熟料產(chǎn)能的市場(chǎng)占有率達(dá)50.8%，2013年則上升為51.6%，熟料作為水泥最重要的原料，控制熟料意味著在水泥市場(chǎng)的話語(yǔ)權(quán)也會(huì)加大。按照目前企業(yè)兼并重組以及國(guó)家淘汰落后的進(jìn)程，《意見(jiàn)》提出到“十二五”末前十大水泥企業(yè)水泥產(chǎn)品市場(chǎng)集中度達(dá)到45%的目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)難度不大。

數(shù)據(jù)顯示，目前我國(guó)規(guī)模以上水泥生產(chǎn)企業(yè)3491家，平均產(chǎn)能規(guī)模約90萬(wàn)噸；而美國(guó)有39家水泥公司，平均規(guī)模為210萬(wàn)噸。

《意見(jiàn)》表示，通過(guò)推進(jìn)兼并重組，促進(jìn)一批大企業(yè)集團(tuán)有效兼并重組一大批中小企業(yè)，在自身規(guī)模壯大的同時(shí)，使產(chǎn)業(yè)集中度有明顯的大幅度提高，淘汰落后產(chǎn)能步伐加快提速，現(xiàn)有存量資產(chǎn)的利用效率顯著提高，節(jié)能減排水平得到快速提升，勞動(dòng)生產(chǎn)率和經(jīng)濟(jì)效益大幅度提高。